Podatki mogą stanowić znaczne obciążenie dla wielu osób. Dlatego warto znać dostępne ulgi i zasady ich wykorzystania. Jedną z ulg, która może pomóc małżeństwom w zmniejszeniu podatku, jest ulga małżeńska.

Czym jest ulga małżeńska?

Ulga małżeńska to forma ulgi podatkowej wprowadzonej przez rząd, która może być pomocna dla małżeństw lub związków partnerskich zwłaszcza jeśli jedna z osób zarabia mniej. Dzięki uldze małżeńskiej pary mają możliwość zmniejszenia swojego podatku o nawet £250 rocznie.

Jak działa ulga małżeńska?

Ulga małżeńska pozwala na przeniesienie części osobistej ulgi podatkowej w wysokości £1,260 na małżonka lub partnera. Dzięki temu partner, który zarabia więcej, otrzymuje dodatkową ulgę podatkową.

Warto jednak pamiętać, że ulga małżeńska podlega pewnym szczegółowym zasadom, zwłaszcza jeśli chodzi o dochody. Na przykład partner, który otrzymuje dodatkową ulgę, musi być płatnikiem podatku w podstawowej stawce. Oznacza to, że musi zarabiać między £12,501 a £50,000 i płacić 20% podatku.

W Szkocji ten przedział podatkowy wynosi między £12,501 a £43,430.

Kto może skorzystać z ulgi małżeńskiej?

Aby skorzystać z ulgi małżeńskiej, musicie spełnić następujące kryteria:

• Być małżeństwem lub być w zarejestrowanym związku partnerskim.
• Ty lub twój partner urodziliście się po 5 kwietnia 1935 roku.
• Jeden z was zarabia mniej niż osobista ulga podatkowa [wynikająca z kodu podatkowego].
• Jeden z was zarabia więcej niż osobista ulga podatkowa, ale nie więcej niż limit dla podstawowej stawki podatku.
  

Jak ubiegać się o ulgę małżeńską?

Osoba zarabiająca mniej musi złożyć wniosek o ulgę małżeńską, co można zrobić online. Jeśli jesteś wnioskodawcą i wniosek zostanie przyjęty, HMRC ustawi ulgę dla twojego partnera poprzez skorygowanie jego zeznania podatkowego lub zmianę jego kodu podatkowego.

Proces korekty kodu podatkowego może trwać około dwóch miesięcy.

Czy można ubiegać się o ulgę małżeńską wstecz?

Choć wcześniej nie było to możliwe, od listopada 2017 roku istnieje możliwość ubiegania się o ulgę małżeńską wstecz.

Oznacza to, że można ubiegać się o zwrot podatku za okres, w którym spełniane były kryteria dla ulgi małżeńskiej. Jednak można ubiegać się o zwrot tylko za ostatnie cztery lata.

Aby rozpocząć proces ubiegania się o zwrot podatku, należy zadzwonić na infolinię podatkową HMRC.

Czy można zrezygnować z ulgi małżeńskiej?

Tak, można zrezygnować z ulgi małżeńskiej, skontaktuj się z HMRC w celu wykonania takiego żądania.

Czy mogę ubiegać się o ulgę małżeńską, jeśli jestem bezrobotny?

Tak – jednym z warunków skorzystania z ulgi małżeńskiej jest to, że jeden z was nie płaci podatku. Jeśli jesteś bezrobotny, możesz przekazać 10% swojej osobistej ulgi podatkowej partnerowi – ale partner musi zarabiać i być płatnikiem podatku w podstawowej stawce.

Osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą również ubiegać się o ulgę małżeńską, jeśli jeden z partnerów zarabia mniej niż £12,500, a drugi zarabia między £12,501 a £50,000.

Reasumując

Ulga małżeńska może być cennym narzędziem dla małżeństw i związków partnerskich, które chcą zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe. Pamiętaj o spełnieniu odpowiednich kryteriów, aby ubiegać się o ulgę małżeńską. Skontaktuj się z HMRC, aby uzyskać więcej informacji i złożyć wniosek.