Council Tax (podatek komunalny) jest powszechnie znany w Wielkiej Brytanii jako opłata za posiadanie nieruchomości. Każdy właściciel lub najemca nieruchomości jest zobowiązany do płacenia tego podatku.

Co to jest Council Tax?

Council Tax to lokalny podatek pobierany przez samorządy w Wielkiej Brytanii. Środki z tego podatku są wykorzystywane na finansowanie lokalnych usług i napraw, takich jak utrzymanie czystości, biblioteki, edukacja, policja, straż pożarna, transport i drogi oraz wiele innych.

Podatek ten musisz zapłacić, jeśli:

• Posiadasz lub wynajmujesz dom w Wielkiej Brytanii.
• Masz ukończone 18 lat.

Jeśli właśnie wprowadziłeś się do nowej nieruchomości, skontaktuj się ze swoją lokalną radą i poinformuj ich o tym fakcie. Otrzymasz od nich rachunek pocztą.

Jak oblicza się wysokość Council Tax?

Aby dowiedzieć się, ile musisz zapłacić na Council Tax, najlepiej skontaktować się z lokalną radą. Wysokość tego podatku jest obliczana na podstawie wartości Twojej nieruchomości oraz miejsca zamieszkania, przy użyciu skali podatkowej.

Jak ustalana jest grupa podatkowa dla Twojej nieruchomości?

Nieruchomości zostały podzielone na grupy podatkowe (BAND) na podstawie ich wartości z dnia 1 kwietnia 1991 r. w Anglii i Szkocji oraz 1 kwietnia 2003 r. w Walii.

Możesz oszacować wartość Twojej nieruchomości, korzystając z Indeksu Cen Nieruchomości Nationwide https://www.nationwide.co.uk/house-price-index/, nawet jeśli została ona zbudowana po dacie obliczenia.

Oto skala grup podatkowych:

Zwolnienia z opłaty za Council Tax

Niektóre nieruchomości są całkowicie zwolnione z opłaty za Council Tax. Zwolnienie może dotyczyć określonego okresu, na przykład 6 miesięcy, lub może być stałe.

Przykłady nieruchomości zwolnionych z opłaty za Council Tax to:

• Nieruchomości skazane na zniszczenie.
• Nieruchomości, które zostały prawnie przejęte przez kredytodawcę hipotecznego.
• Nieruchomości niezamieszkane, ponieważ osoba, która tam mieszkała, przeniosła się gdzie indziej, na przykład do szpitala, domu opieki lub do rodziny.
• Nieruchomości, które są niezamieszkane, ponieważ osoba, która tam mieszkała, przeprowadziła się, aby opiekować się kimś innym.
• Nieruchomości, w których mieszkają tylko studenci lub asystenci języka obcego uczestniczący w oficjalnym programie British Council – może to być akademik lub dom (jeśli nieruchomość jest zamieszkiwana zarówno przez studentów, jak i osoby spoza studiujących, nieruchomość nie jest zwolniona, ale studenci w domu są pomijani).
• Przyczepa kempingowa lub łódź wakacyjna, jeśli znajduje się na nieruchomości, za którą płaci się podatek komunalny.
• Nieruchomość, w której wszyscy mieszkający w niej ludzie są poniżej 18 roku życia.
• Nieruchomość, w której mieszkają tylko osoby z ciężkimi zaburzeniami psychicznymi.
• Samodzielny aneks, w którym mieszka osoba zależna od właściciela głównej nieruchomości.

Jeśli posiadasz drugi dom, zazwyczaj musisz płacić kolejny podatek komunalny. Jeśli wynajmujesz go jako samodzielne miejsce na wakacje, możliwe, że nie będziesz musiał płacić podatku komunalnego, a zamiast tego płacisz podatek od działalności gospodarczej. Nie musisz płacić podatku komunalnego, jeśli spełniasz następujące warunki dotyczące drugiego domu:

• Będzie dostępny jako wynajem na wakacje przez co najmniej 140 dni w bieżącym roku podatkowym.
• Był reklamowany komercyjnie jako wynajem na wakacje przez co najmniej 140 dni w poprzednim roku podatkowym.
• Był wynajmowany jako wynajem na wakacje przez co najmniej 70 dni w ciągu ostatnich 12 miesięcy.

Możesz uzyskać więcej informacji na temat podatków od działalności gospodarczej dotyczących wynajmu na wakacje na stronie GOV.UK https://www.gov.uk/introduction-to-business-rates/self-catering-and-holiday-let-accommodation.

Kto jest odpowiedzialny za zapłatę podatku komunalnego?

Zazwyczaj jedna osoba, zwana „odpowiedzialną osobą”, jest zobowiązana do zapłaty Council Tax. Osoba niepełnoletnia nie może być odpowiedzialną osobą.

Pary mieszkające razem są „wspólnie i solidarnie odpowiedzialne” – oznacza to, że są odpowiedzialne jako para, ale także indywidualnie. Dotyczy to nawet wtedy, gdy na rachunku widnieje tylko jedno nazwisko i odnosi się do par, które są małżeństwem, konkubinatem lub związkiem partnerskim.

Nikt nie jest zobowiązany do dokonania płatności, dopóki nie otrzyma rachunku na swoje nazwisko lub, jeśli jest wspólnie i solidarnie odpowiedzialny, wspólnego powiadomienia podatnika.

Zazwyczaj osobą mieszkającą w nieruchomości jest odpowiedzialna osoba, ale czasami właściciel nieruchomości jest odpowiedzialny za zapłatę.

Właściciel będzie odpowiedzialny, jeśli zachodzi jedno z następujących warunków:

• Nieruchomość jest zamieszkiwana przez wielu lokatorów, na przykład w domu dzielonym przez wiele gospodarstw domowych, które wynajmują oddzielnie.
• Osoby mieszkające w nieruchomości mają mniej niż 18 lat.
• Nieruchomość jest miejscem zakwaterowania dla osób ubiegających się o azyl.
• Osoby przebywające w nieruchomości są tam tymczasowo i mają swoje główne domy gdzie indziej.
• Nieruchomość jest domem opieki, szpitalem, hostelem lub schroniskiem dla kobiet.

Jeśli w nieruchomości mieszka tylko jedna osoba, będzie ona odpowiedzialna za zapłatę podatku komunalnego. Jeśli w nieruchomości mieszka więcej niż jedna osoba, stosuje się hierarchię odpowiedzialności, aby ustalić, kto jest odpowiedzialną osobą. Osoba znajdująca się na szczycie hierarchii lub najbliżej szczytu jest odpowiedzialną osobą. Dwóch ludzi na tym samym poziomie hierarchii będzie odpowiedzialnych.

Hierarchia odpowiedzialności wygląda następująco:

1. Mieszkaniec będący właścicielem-obywatelem, który jest właścicielem nieruchomości w pełni lub częściowo na zasadach dzierżawy lub własności.
2. Najemca zamieszkujący.
3. Mieszkaniec, który mieszka w nieruchomości i jest licencjobiorcą – oznacza to, że nie jest najemcą, ale ma zgodę na pobyt.
4. Dowolny mieszkaniec zamieszkujący nieruchomość, na przykład osoba biorąca nielegalnie mieszkanie.
5. Właściciel nieruchomości, gdy nikt w niej nie mieszka.

Sprawdź, czy możesz zapłacić niższy podatek komunalny

Możliwe, że możesz uzyskać zniżkę lub obniżkę podatku komunalnego, jeśli na przykład:

• Nie masz dochodów lub masz niski dochód.
• Masz niepełnosprawność.
• Mieszkasz sam.

Należy pamiętać, że są pewne warunki, które mogą wpływać na wysokość podatku komunalnego:

• Podwyżka za długotrwałe nieruchomości puste. Rada może nałożyć na Ciebie „podwyżkę za nieruchomość pustą”, jeśli Twoja nieruchomość jest pusta i nieumeblowana przez ponad 2 lata – płacisz to dodatkowo do swojego podatku komunalnego. Podwyżka może wynieść maksymalnie:
• 100% podatku komunalnego, jeśli Twoja nieruchomość jest pusta przez ponad 2 lata.
• 200% podatku komunalnego, jeśli Twoja nieruchomość jest pusta przez ponad 5 lat.
  Od 1 kwietnia 2021 roku podwyżka może wynosić maksymalnie 300% podatku komunalnego, jeśli Twoja nieruchomość jest pusta przez ponad 10 lat. Bez znaczenia jest, czy umeblujesz lub zajmiesz nieruchomość na krótki okres w tych latach. Rada będzie uważać nieruchomość za pustą, dopóki nie zostanie umeblowana i zajęta przez okres dłuższy niż 6 tygodni z rzędu.
  Jeśli Twoja nieruchomość jest już zwolniona z podatku komunalnego, nie zostanie nałożona na Ciebie podwyżka za nieruchomość pustą. Podwyżka również nie będzie obowiązywać, jeśli Twoja nieruchomość spełnia następujące warunki:
• Jest jedynym lub głównym miejscem zamieszkania osoby będącej członkiem sił zbrojnych, która zamieszkuje w zakwaterowaniu dla pracowników sił zbrojnych.
• Jest załącznikiem wykorzystywanym jako część głównej nieruchomości.
• Płatność podatku komunalnego. Rachunki za podatek komunalny są zazwyczaj wysyłane w kwietniu. Zazwyczaj jesteś proszony o zapłatę w 10 ratach, ale masz prawo poprosić o zapłatę w 12 ratach. Lokalne rady mogą również akceptować płatności tygodniowe lub dwutygodniowe. Niektóre mogą również zaoferować zniżkę na całkowity rachunek, jeśli zapłacisz go od razu na początku roku.
• Zaległości w płatnościach podatku komunalnego. Jeśli nie zapłacisz jednej raty podatku komunalnego, będziesz miał zaległości. Jeśli nie będziesz działać szybko, możesz zostać poproszony o zapłatę pełnej rocznej kwoty z góry. Jeśli na przykład podatek komunalny wynosi 167 funtów miesięcznie, ale nie zapłacisz pierwszej raty w roku, dług wyniesie 1670 funtów – zakładając, że płacisz go przez 10 miesięcy.
  Najważniejsze jest, aby jak najszybciej skontaktować się z radą, jeśli podejrzewasz, że możesz nie zdążyć zapłacić raty, ponieważ zwiększa to szansę na ich współpracę. Niektóre rady pozwolą Ci zapłacić rachunek z opóźnieniem, dzięki czemu będziesz mógł kontynuować płatności w przyszłości zgodnie z harmonogramem. Inni mogą zwiększyć przyszłe płatności, aby pokryć zaległe raty.
  Jeśli masz niskie dochody, możesz nawet uzyskać zniżkę na swoim rachunku. To zależy od rady i indywidualnych przypadków. Jeśli skontaktujesz się z radą, gdy tylko przegapisz płatność, często pomogą Ci. Niepłacenie podatku komunalnego i ignorowanie otrzymywanych listów może szybko przerodzić się w poważny problem.
• Co się dzieje, gdy nie zapłacisz podatku komunalnego. W przypadku braku zapłaty podatku komunalnego i ignorowania otrzymywanych listów, sprawa może szybko stać się poważna. Najpierw otrzymasz przypomnienie od rady około dwóch tygodni po przegapieniu płatności.
  Jeśli zapłacisz w ciągu siedmiu dni, nie musisz podejmować żadnych innych działań. Dług zostanie spłacony, a Ty będziesz mógł kontynuować płatności podatku komunalnego w ratach.
  Jeśli nie zapłacisz w ciągu siedmiu dni od przypomnienia lub jeśli jest to trzeci raz, gdy opóźniasz płatności podatku komunalnego w tym roku, rada wyśle Ci „ostateczne zawiadomienie”.
  Ostateczne zawiadomienie poinformuje Cię, że musisz zapłacić cały podatek komunalny za resztę roku w ciągu siedmiu dni.
  Jeśli nie zapłacisz w ciągu siedmiu dni od ostatecznej wypowiedzi, rada zazwyczaj wystąpi do sądów o zgodę na ściągnięcie długu od Ciebie. Nazywa się to „nakazem odpowiedzialności”.
  W takim przypadku rada może nakazać pracodawcy wypłacanie Twojego zaległego podatku komunalnego bezpośrednio z Twojej pensji.
  Mogą również wystąpić o pobranie pieniędzy z niektórych świadczeń, takich jak:
• Zasiłek dla osób niezdolnych do pracy (Employment and Support Allowance)
• Zasiłek dla osób bezrobotnych (Jobseeker’s Allowance)
• Świadczenie emerytalne (Pension Credit)
• Universal Credit
  Jeśli to nie jest możliwe, rada może wysłać komornika (Sheriff Officer w Szkocji) do Twojego domu.
  Będziesz musiał zapłacić koszty sądowe i ewentualnie opłaty komornika, a także swój dług, co może zwiększyć rachunek o setki funtów.
  Więcej informacji na temat zatrzymania komorników u Twoich drzwi znajdziesz na stronie Citizens Advice https://www.citizensadvice.org.uk/debt-and-money/action-your-creditor-can-take/bailiffs/stopping-bailiffs-at-your-door/.
  W Anglii istnieje możliwość otrzymania wyroku więzienia za zaleganie z płatnościami podatku komunalnego.

Jak sprawdzić, czy grupa podatkowa dla Twojej nieruchomości jest prawidłowa?

Skontaktuj się z Urzędem Ocen Wartości (Valuation Office Agency – VOA) i poproś o przegląd Twojej grupy podatkowej.

Urząd Ocen Wartości (Valuation Office Agency – VOA) Telefon (Anglia): 03000 501 501
Telefon (Walia): 03000 505 505

Będziesz musiał dostarczyć dowody, które potwierdzą, że grupa podatkowa dla Twojego podatku komunalnego jest nieprawidłowa – dowiedz się, jakie dowody potrzebujesz na stronie GOV.UK https://www.gov.uk/challenge-council-tax-band/evidence-supports-your-challenge.

Jeśli VOA zgodzi się na przegląd Twojej grupy podatkowej, napiszą do Ciebie, zazwyczaj w ciągu 2 miesięcy, aby poinformować Cię o ich decyzji.

Należy jednak pamiętać, że jeśli Twoja nieruchomość już należy do grupy A, czyli najniższej grupy, VOA nie może obniżyć grupy dalej.

Jeśli nie zgadzasz się z przeglądem VOA

Możesz złożyć formalne odwołanie od przeglądu grupy podatkowej.

Możesz to zrobić w ciągu 6 miesięcy od:

• Stania się nowym płatnikiem podatku komunalnego w nieruchomości.
• Otrzymania powiadomienia VOA, że Twoja grupa podatkowa uległa zmianie.

Możesz również odwołać się od grupy, jeśli:

• Twoja nieruchomość została zniszczona.
• Wystąpiły znaczące zmiany w okolicy, które wpłynęły na wartość Twojego domu na dzień 1 kwietnia 1991 r.
• Twoja nieruchomość została dostosowana do potrzeb osoby niepełnosprawnej.

Możesz dowiedzieć się, jak odwołać się od grupy podatkowej na stronie GOV.UK https://www.gov.uk/challenge-council-tax-band.

VOA nie może usunąć grupy tylko dlatego, że nieruchomość jest pusta.

Jeśli grupa zostanie usunięta i zostaną wykonane prace konstrukcyjne, nieruchomość zostanie ponownie sklasyfikowana jako nowa nieruchomość, odzwierciedlając wszystkie rozbudowy i ulepszenia. Nowa grupa może być wyższa niż ta, która została usunięta.

Jeśli nie zgadzasz się z decyzją VOA w sprawie Twojego odwołania, możesz odwołać się do niezależnego trybunału odwoławczego ds. wyceny.